そんな悩みを抱えている方が多くいます。
所得税や住民税など、発生する税金は色々あって調べるのも難しいですよね・・。

扶養を詳しく解説！

「扶養」とは、生計を主に担っている人が、自分の力で生活を維持することが難しい親族を経済的に援助・養うことを言います。
家族内で生計を立て養っている人は経済的負担が大きいので、その分税金の負担を軽くする「扶養控除」の制度を適用しています。

「扶養控除」には、「税制上の扶養」と「社会保険上の扶養」の2つがあります。

「税制上の扶養」

所得税や住民税の控除（減額）や、配偶者特別控除などの「税金に関わること」です！
貴女自身の所得を扶養の範囲内の金額におさめることによって、住民税や所得税が免除され、代わりに生計を立てている家族の所得から扶養控除が差し引かれます。

「社会保険上の扶養」

健康保険や年金に関わるものです！生計を立てている家族の健康保険や年金の被扶養者になり、社会保険に加入できます。その場合、貴女自身は社会保険や年金が免除になります。

また、「扶養控除」の仕組みは2種類あります！
結論から言うと、違いは配偶者を扶養したことで控除される所得控除か、それ以外の親族かです。

「扶養控除」の仕組みその１・・・配偶者を対象とした「配偶者控除・配偶者特別控除」

この制度は、主に旦那さんの収入などでパートとしてチャットレディで働く主婦の方が対象になります。

しかし、貴女自身の年間合計所得が48万円以上（2020年から）あると受けられなくなります。
また、納税している配偶者の合計所得が900万円(給与収入1,095万円)を超えると段階的に控除額が減少します。合計所得が1,000万円(給与収入1,195万円)を超えると配偶者控除は受けられないです。

ただし、配偶者控除の対象から外れても、給与収入が201万6千円未満であれば、「配偶者特別控除」という控除の対象になります。

「配偶者特別控除」は、貴女自身の年間所得に応じて段階的に減額になる制度です！
こちらも配偶者の年間合計所得が年収で1,195万円以上だと対象外になってしまいます。

「扶養控除」の仕組みその２・・・配偶者以外の親族を対象とした「扶養控除」

親御さんの扶養内で働きたい場合、家族の所得から最大38万円「扶養控除」を差し引くことができます。

まとめると、貴女自身、年間所得金額を48万円以下に抑えておけば税制上も社会保険上も扶養から外れることはないです！

また、勤労学生控除という制度を利用すれば年間75万円以下であれば扶養から外れずに働くことができます。
ただし、この制度を利用する場合は自分で税務署に申告しての手続きになります。

親御さんの扶養内でチャットレディとして働く場合は年間所得を48万円以下に抑えるようにしましょう！

2022年10月適用範囲拡大！社会保険の扶養の範囲を確認しよう

扶養には「税制上」と「社会保険上」の2種類がありますとご紹介しました。
このうち「社会保険上」の扶養に関して法改正があり、2022年10月以降は適用条件が変わるので解説します。
扶養の範囲内でチャットレディを行なっている方はチェックしましょう。

アルバイトやパートの年収が130万円を超えると扶養の条件から外れてしまいます。
扶養の条件から外れると、自分自身で社会保険料を負担する必要があります。
130万円を超えると社会保険に加入しなければならないため、「130万円の壁」とよく言われています。

130万円の壁とは別に、「106万円の壁」というものがあります。
これは2016年の社会保険の法改正に関するものです。
以下の条件に全て当てはまると社会保険に加入する必要があります。
以下の条件が当てはまり、年収106万円以上だと社会保険加入の必要があるため「106万円の壁」と言われています。

さらに、2022年10月に社会保険の適用範囲が拡大されることになりました。
「106万円の壁」の条件だと、従業員数が「501人以上」の会社に勤務していることが条件でしたが「101人以上」の会社に勤務していることが条件になります。

主婦の方で、パートと掛け持ちでチャットレディをしている場合は、この新しい適用条件に自分が該当するかどうかチェックすると良いでしょう。

よく聞く「103万円の壁」とは？

ずばり、「扶養の壁」のことです。
この金額以上に稼ぐと、所得税や住民税が発生するため配偶者控除が受けられなくなるボーダーラインのことです。
ただし、上限は100万円と103万円の２つありますのでそれぞれ説明していきます。

年収100万円を超える場合は「住民税」が発生します。
100万円以上を稼ぐと、扶養控除を超えてしまうため自分で住民税を納税する必要があります。

前年の合計所得金額が各自治体で決められている額（合計所得金額）以下であれば、所得割と均等割の両方課税されません。

年収103万円以上があった場合は、所得税の扶養控除から外れて貴女自身で所得税を支払わなければならなくなります。

103万円という金額はどこから来ているかというと、
先ほどご紹介した給与をもらっている人が必ず差し引くことが出来る「給与所得控除」が55万円。
所得から必ず差し引くことが出来る「基礎控除」が48万円。（給与所得控除は「給与」をもらっているサラリーマンなどの控除ですが、基礎控除は所得の種類に関わらす適用されます）
給与所得控除55万円＋基礎控除額48万円の計算です。

ここで注意しなければならないのが働き方のタイプにもよって変わってくるということです！

【チャットレディのみ】

給与ではないため、給与所得控除55万円がありません！
住民税には「非課税制度」というものがあり、地方税で定められていてその額は東京都の場合45万円となっています。 つまり合計所得金額が45万円以上稼ぐと住民税が発生してしまいます！

年間50万円稼いだとしても、必要経費として7万円を申請すれば年間所得は43万円となり、住民税は扶養控除内となります。

【副業でチャットレディ】

チャットレディの他にパートやアルバイトを掛け持ちしている場合は、パートやアルバイトの給与が103万円以下、チャットレディの年間所得金額が20万円以下であれば所得税は発生しません。
ただし、パートやアルバイトで年収が103万超えると所得税の扶養控除が外れてしまいますので注意が必要です！

年末調整は必要なの？

チャットレディは個人事業主として働いているため「年末調整」はありません。
その代わりに基準の所得額を超えてしまったら、「確定申告」が必須です！

副業の場合、年間20万円以上稼いだら会社の源泉徴収票とは別に確定申告を行わければなりません！
ちなみに確定申告は毎年2月中旬〜3月中旬に行われます。忘れずに申請を行いましょう！

まとめ

扶養控除の条件は、貴女自身の立場や稼ぐ金額によって変わってきます！
チャットレディで働く以上どちらのタイプでもいえるのは、税金負担がなく、社会保険に加入しなくても可能な範囲は合計所得金額48万円以下です！
扶養内でチャットレディの仕事をしたいという方は48万円を超えない範囲を意識して楽しく働きましょう！

ここまで説明してきましたがいかがだったでしょうか？
扶養内で働く場合は稼ぐ金額の上限を調整することが大切です！
また税制は毎年のように法律が変わりますので、常に最新の情報をキャッチすることも大事です。

※この記事は2021/10/1時点での情報をもとに作成しております。